关于方正县2018年上半年财政预算执行情况的报告

关于方正县2018年上半年财政

预算执行情况的报告

——2018年8月31日在县十七届人民代表大会常务委员会第14次会议上

方正县人民政府

主任，副主任，各位委员：

    受县政府委托，现将2018年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

    一、2018年上半年财政预算执行情况

   （一）上半年预算收入执行情况

    1、公共财政预算收入执行情况

上半年，公共财政预算收入完成了11,341万元，完成年初预算的58.2%，同比增收了387万元，同比增长了3.5%，其中：国税部门完成了1,605万元，完成年初预算的38.7%，同比增收了283万元，增长了21.4%；地税部门完成了3,663万元，完成年初预算的50.1%，同比减收了243万元，下降了6.2%；财政部门完成了6,073万元，完成年初预算的75.7%，同比增收了347万元，增长了6.1%。

税收收入情况：

    增值税  完成1213万元，同比增加189万元，除经济增长带动税收增长外，主要有两方面因素。一是黑龙江中宇方正风力发电有限公司同比增收；黑龙江辰能方正风力发电有限公司同比增收，增收的主要因素是两家风力发电企业筹建期间形成的增值税留抵税额已经全部抵扣完毕，产生增值税收入。二是快好药业法人郎伟平转让个人专利在我局代开增值税专用发票，产生税款，形成不可比因素增收。     

营业税  完成124万元，同比增加23万元，主要是以前年度欠款回收。

企业所得税  完成543万元，同比增加29万元，主要是电力行业及哈佳铁路项目工程尾款结算产生税款。

个人所得税  完成522万元，同比增加274万元，其中工资薪金所得完成108.9万元，同比增长3.4%，增收3.6万元，劳务报酬所得完成58.5万元，同比减少12.6%，减收8.4万元，个体户生产经营所得完成65.7万元，同比增长49.3%，增收21.6万元。特许权使用费所得增收266.7万元，该收入为纳税人“郎伟君”缴纳。房屋转让所得完成9.3万元，同比增收3.9万元。

资源税 完成25万元，同比增加9万元，主要是：其中方正县量源砂石有限公司增收6万元。

城市维护建设税  完成264万元，同比增加94万元，主要是哈尔滨云傲再生物资经销处增收50万元， 黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收15万元，中铁十一局集团第二工程有限公司12万元，纳税人“郎伟军”增收8万元。

房产税  完成267万元，同比减少54万元，主要是黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司减收60万元。

印花税 完成137万元，同比增加47万元，主要是方正县宝兴新龙米业有限公司增收24万元，黑龙江方正农村商业银行股份有限公司增收4万元。

城镇土地使用税  完成370万元，同比增加145万元，其中方正县方粮第一粮库有限公司增收52.2万元，方正县和鑫房地产开发有限公司增收46.8万元，哈尔滨惠百嘉食品有限公司增收25.2万元，方正县德强钢结构彩板有限公司增收22.5万元。

土地增值税  完成356万元，同比减少32万元，其中黑龙江家宁房地产开发有限公司增收81万元，哈尔滨龙寓房地产开发有限责任公司增收65.7万元，另外哈尔滨佳运房地产开发有限责任公司减收67.5万元，黑龙江省昌嘉房地产开发有限公司减收64.8万元。

 耕地占用税  完成906万元，同比减少827万元，主要是去年同期铁路及方正县土地收购储备整理中心缴纳耕地占用税较大。

 非税收入情况

 行政事业性收费收入 完成480万，同比减少48万元，主要是法院上划该行政性收费减少195万元，排污费收入增加100万元，民政行政事业性收费收入增加65万元。

 罚没收入 完成1537万元，同比增加403万元，主要是道路交通罚没收入同比增加293万元，法院清缴罚没收入66万元，林场林木罚没收入增加40万元。

 国有资本经营收入 完成2000万元，主要是宝兴沙河子煤矿产权转让尾款。

 国有资源有偿使用收入 完成1875万元，同比减少2081万元，主要是上年同期教育朝鲜族学校校舍处置收入691万元，林业林场事业收入同比减少1200多万元。

2、政府性基金收入执行情况

    上半年，政府性基金预算收入完成了120万元，完成年初预算的24%，与同期基本持平。政府性基金收入是彩票公益金分成产生的收入87万，上半年土地出让金入库为33万。

（二）上半年支出预算执行情况

1、公共财政预算支出情况

上半年，公共财政预算支出完成了76983万元，完成了年初预算的61.2%，同比增加了2438万元，增长了3.3%。

    一般公共服务支出5767万元，同比增加565万元，主要是机关墙体维修资金增加133万元，招商引资事业费增加345万元,对国地税经费补助增加145万，党群机关办公经费压缩84万元。          

公共安全支出3582万元，同比减少69万元，主要是消防资金增加93万元，狱所工程及信息化项目款增加200万元。检、法上划减少支出360万元。

教育支出8172万元，同比减少345万元，主要是教学工程建设及设备采购类资金同比减少350万元。

科学技术支出791万元，同比增加571万元，主要是本年智慧城市项目服务费支出600万元。

社会保障和就业支出21920万元，同比减少748万元，主要增加部分是：财政对基本养老保险基金的补助增加支出2912万元，养老机构补助增加支出196万元，公益性岗位补贴增加147万元。减少部分：行政事业单位离退休支出减少1813万元，民政义务兵优待专项资金减少180万元，核实清理困难补助资金减少434万元。

医疗卫生与计划生育支出8245万元，同比减少566万元，主要减少：是财政对基本医疗保险基金的补助减少663万元， 城乡医疗救助专项资金减少515万元。主要增加：公立医疗医院改革补助资金增加374万元，计划生育经费增加114万元，基本公共卫生服务增加85万元。

节能环保支出674万元，同比增加463万元，主要是拨付燃煤锅炉补偿款180万元，农村自然环境生态保护支出增加212万元，林业森林管护工资55万元。

农林水支出14235万元，同比增加1213万元，主要增加部分：农业窖储项目资金462万元，财政扶贫专项资金增加888万元，农业农村综合改革资金增加79万元，农业生产支持补贴增加399万元。主要减少部分：水利工程建设及运行维护减少448万元，普惠金融发展支出减少165万元。

交通运输支出4349万元，同比增加1117万元，主要是老哈同公路养护906万元，铁路项目资金增加303万元。

国土海洋气象等支出1102万元，同比减少430万元，主要是同比拨付土地整理中心项目款428万元。

粮油物资储备支出151万元，同比减少789万元，主要上年同期拨付两牛一猪专项750万元。

2、政府性基金预算支出情况

上半年，我县政府性基金支出完成1029万元，完成年初预算的75.3%，同比增加了697万元，增长了209.9%。

 社会保障和就业支出68万元，较上年减少了2万元，全部是上级水库移民补助专项形成的支出。

城乡社区支出487万元，较上年同期增加了487万元，主要是上半年用于棚户区改造项目资金341万元，以及征地拆迁补偿资金122万元。

彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出474万元，较上年增加了212万元，主要上半年用于城乡医疗救助的彩票公益金支出完成了446万元，增长幅度较大。

二、上半年财政主要工作

 年初以来，按照县委、县政府的总体部署，我县大力组织收入、合理安排各项支出，同时抓好财政各项重点工作，落实国家出台的各项改革政策。

（一）分解下达任务目标。年初，由县政府分别和国地税及财政部门签订收入责任状，各征管部门将计划层层分解，落实到具体股室及责任人。同时，完善了征收经费管理办法，建立经费保障与财政增收挂钩的激励机制，调动税收征管的积极性，确保收入计划全面完成。

（二）完善重点税源信息库制度。通过重点税源信息库，对企业实行动态监管，掌握重点行业的发展现状和预期走势，为收入入库和准确预测提供基础数据                  

   （三）建立税收分析调度制度。每月定期召开财、税、银等部门和政府分管领导参加的收入分析调度会，对各部门收入实时分析，明确任务，强化征管，确保收入进度。
    （四）加大税收征收清缴力度。税务机关指派专人跟踪税源进展，督促企业加速分税结算和入库税款，积极清理企业欠税。政府加大工程资金结算力度，推动项目开工复工，继续对建筑行业实行按工程进度预缴代征的模式，保证税收及时入库。
    （五）做好非税收入征管。强化源头管控、以票控收，加强非税稽查，把非税收入全部纳入预算管理，保证财政收入的完整性；充分利用并盘活土地、矿产资源、国有资产等各种政府性资源，深层次、多渠道聚集政府财力。

（六）进一步深化各项改革。一是深化部门预算改革。改进部门编制办法，完善支出标准，细化编制。严格预算约束，实现一般公用经费支出零增长，同时严格控制部门预算追加，全力压缩支出。二是深化国库集中支付改革。探索推行公务卡制度改革，提高资金运行效率。三是清理回收在预算单位结转超过两年以上的存量资金，进行了全面盘活，将回收的资金用于县域经济发展亟需的领域。四是深化政府采购改革。进一步扩大政府采购规模和范围，充分发挥政府采购在节约财政资金方面的作用。五是继续推进政府投资评审工作。加大对重点工程及一般专项投资评审力度，加强重点工程的绩效评价，节约建设资金支出。

三、下半年工作安排

下半年我们将重点做好以下工作，确保完成全年既定的收支任务。

（一）加强财政收入的监测和分析。紧紧围绕年度收入目标，把组织收入放在第一位，加强与税务部门的沟通协作，每月召开一次税收分析例会，加强生产企业的税源监控，看住施工在建房地产税源，挖掘新的收入增长点，严厉打击跑冒滴漏等逃税行为，进一步加强非税收入征管，确保做到应收尽收。

（二）均衡保障民生等社会建设支出。围绕全县下半年重点工作，测算好所有支出的需求，提前预知财力保障情况，积极筹集配套资金，做到未雨绸缪，科学调度，保障有力。充分发挥财政调控职能，强化国有资产公司平台和财政担保融资中心的作用，为全县基本建设和企业贷款，提供充足的资金保障。

（三）做好国库集中支付等改革工作。按照省厅和市局的总体部署，我们将严格按照时间、进度、质量等要求，继续深化和推进国库集中支付制度、公务卡、财政监督各项财政改革，完善投资评审、政府采购等制度，构建有利于科学发展的财政体制，全面推进科学化、精细化、规范化管理。