关于方正县2019年财政决算和2020年上半年财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

现将方正县2019年财政决算和2020年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2019年财政决算情况

（一）公共财政预算收支决算情况。2019年，地方公共财政预算收入完成18,342万元，完成预算的111.75%，同比增长0.58%，剔除国家减税等政策影响，同比增长8.70%，其中：税收收入完成10,312万元，完成预算的112.23%，同比增长1.01%,剔除国家减税等政策影响，同比增长15.52%；非税收入完成8,030万元，完成预算的111.14%，同比增长0.02%。

地方公共财政预算总收入完成216,375万元，其中：全县公共财政预算收入18,342万元，返还性收入10,823万元，一般性转移支付收入158,062万元，专项性质的转移支付收入80,89万元，新增一般债券收入16,806万元，新增置换债券收入2,235万元，上年结余1,455万元，调入预算稳定调节基金226万元，调入资金337万元。

2019年公共财政预算支出202,174万元，完成预算的156.44%，同比增长7.84%；上解支出完成5,172万元；拨付置换债券资金2,235万元；安排预算稳定调节基金4,952万元；结转下年支出1,842万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况。2019年政府性基金预算收入完成2,002万元，专项转移支付补助收入1,390万元，收入合计3,392万元。

2019年政府性基金预算支出2,657万元；政府性基金调出资金337万元；政府性基金滚存结余398万元，结转下年支出。

（三）社保基金预算收支决算情况。2019年社会保险基金收入总额97,072万元，其中：企业养老保险基金收入34,394万元、城乡居民基本养老保险收入4,174万元、职工医疗保险基金收入5,576万元、生育保险基金收入56万元、机关事业养老保险基金收入43,038万元、城乡居民基本医疗保险收入9,734、失业保险金收入100万元。

2019年社会保险基金支出总额93,650万元，其中：企业养老保险基金支出34,394万元，职工医疗保险基金支出4,501万元，生育保险基金支出23万元，机关事业养老保险基金支出42,370万元，城乡居民基本医疗保险基金支出9,293万元，城乡养老保险基金支出3,044万元，失业保险支出25万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况。由于我县暂不具备编制国有资本经营预算的条件，因此我县2019年国有资本经营预算收支没有数据。

（五）政府债务情况。我县2019年政府债务限额尚未批复，截止2019年末，我县政府债务余额为95,119.85万元，其中：一般债务94,966.21万元，专项债务153.64万元。

2019年举借新增债券16,806.38万元，分别为结转工程货币化补偿8,000万元,经济开发区合金刀具产业园标准化厂房一期3,500万元,存量垃圾治理工程2,000万元,消防救援装备建设资金150万元,高标准农田示范工程1,780万元，农村公路危桥改造88万元，水毁路基、路面、水毁涵洞(道）477.81万元，秸秆综合利用项目249.87万元,农村屋内厕所改造112万元，农村生活垃圾分类治理448.7万元。举借置换债券2,235万元（不增加债务总额）。

2019年，财政支出在“保工资、保运转、保民生、保养老保险足额发放、保到期债券利息偿还”五保支出上下功夫，大力压缩一般性支出，统筹安排资金，着重推进和落实中央省市以及县委、县政府重点项目，保证了县域经济社会健康发展，主要做了以下几方面工作：一是打好“三大攻坚战”。在精准脱贫方面，利用上级专项补助，结合县本级财力，安排资金4,000余万元，对农村饮水安全、教育扶贫、就业扶贫、医疗扶贫、社会保险扶贫、农村改厕、产业项目扶贫等领域进行投入，取得了显著成效，2019年全县贫困村全部“脱贫出列”，全县贫困人口全部实现了脱贫，提前一年完成了脱贫攻坚任务。在污染防治方面，累计投入4,000余万元，用于存量垃圾治理、村屯垃圾处理、农村环境连片整治、乡镇垃圾处理厂运行、城镇污水处理厂托管运行、乡镇污水处理工程项目建设、生物质锅炉及节能锅炉改造、大气污染防治、禁烧秸秆、农村生活垃圾分类治理、集中饮水水源地建设、环境监测等项目，全县污染防治及环境治理收效明显。在防范化解重大风险方面，重点做好政府债务风险控制和企业职工基本养老工资的足额发放工作。在政府债务限额内合理举借债务，严格控制债务总体规模，合理测算企业养老保险收支规模以及缺口，将当年债务还本付息支出以及企业职工养老保险缺口资金优先、足额纳入预算，防范重大风险的发生。积极应对历史遗留问题，对上争取债券资金8,000万元，完成了棚户区改造后续安置回迁工作，逐步稳妥的解决信访事件，破解疑难问题，经济社会发展相对稳定。二是拨付资金1,200余万元，完成全民健身中心及湿地管理中心主体工程建设，为提高全县居民体质和健康水平打下了坚实的基础。三是筹措资金4,000万元，完成我县20个老旧小区改造，以及镇内18栋老旧居民楼的外墙保温改造项目，改造和维修城区街路17条，新建、购买高标准水冲式公厕10座，改造小区供水二次叠压泵站6座，建设排水管网24.95公里等项目，居民的生活环境、居住条件明显提高。四是“筑巢引凤”，投入资金3,500余万元，用于方正经济开发区合金刀具产业园标准化厂房一期建设项目，为入驻企业提供良好的基础条件。五是投资600余万元，完成了站前南大街、讷鸡支线绿化，镇内小区绿化补植、第一小学绿化改造等项目，城镇环境得到了提升。六是安排资金4572万元，落实国有林场、农场制度改革，完成高楞林区、沙河子农场6所学校接收工作，实现改革平稳过渡。七是投入资金599万元，更新32所中小学教学设施，就学环境得到了改善。八是“三公”经费完成682万元，完成预算的81.19%，保障了机关正常运转。

二、2020年上半年财政预算执行情况

（一）预算收入执行情况。

1.公共财政预算收入执行情况。公共财政预算收入完成了8,964万元，完成年初预算的48.6%，同比减收了2,665万元，同比下降了22.9%，其中：税务部门完成了3,575万元，完成年初预算的34.5%，同比减收了1,902万元，下降了34.7%；财政部门完成了5,389万元，完成年初预算的66.7%，同比减收了763万元，下降了12.4%。

税收收入情况：

增值税完成857万元，同比减收4万元。与去年同期基本持平。

企业所得税完成572万元，同比减收104万元。其中：黑龙江中宇方正风力发电有限公司减收68.7万元，黑龙江辰能方正风力发电有限公司减收22.2万元。

个人所得税完成72万元，同比减收77万元。其中工资薪金所得33.9万元入库，同比下降40.5%，减收23.1万元；劳务报酬所得收入7.2万元，同比下降44.2%，减收5.4万元；经营所得完成26.4万元，同比下降2.2%，减收0.6万元。房屋转让所得完成4.8万元，同比下降52.9%，减收5.4万元。

资源税完成8万元，减收9万元。其中：方正县东平采石场减收6万元，方正县柁腰子砂石有限公司减收4万元。

城市维护建设税完成128万元，同比减收28万元。其中：黑龙江辰能方正风力发电有限公司减收13万元；黑龙江中宇方正风力发电有限公司减收12万元。

房产税完成190万元，减收45万元。其中：黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司减收54万元。

印花税完成118万元，增收12万元。主要是：东方粮油方正有限公司增收7.2万元；黑龙江秋然米业有限公司增收5.4万元。

土地增值税完成62万元，同比减收164万元。其中：方正县龙寓房地产开发有限责任公司减收54万元，哈尔滨德和房地产有限公司减收42万元；哈尔滨晟太房地产开发有限公司减收24万元，黑龙江家宁房地产开发有限公司减收32万元，方正县和鑫房地产开发有限公司减收12万元。

耕地占用税完成1,008万元，同比减少1,226万元。主要是上年同期补缴资金较大。

契税完成163万元，减收242万元。主要原因是疫情防控期间无纳税人购买房产并缴纳契税。

其他税收收入同比减少30万元，主要是上年清理回收以前年度营业税。

非税收入情况：

专项收入完成276万元，同比增加174万元。主要是林业部门缴纳森林植被恢复费192万元。

行政事业性收费收入完成1,152万元，同比增加788万元。主要是国土部门缴纳耕地复垦费864万元。

国有资本经营收入同比减少2,823万元，主要是主要是宝兴煤矿产权转让尾款增加2,667万元。

国有资源有偿使用收入完成3,036万元，同比增加1107万元。主要是出售沙石拍卖款528万元，房屋处置收入增加301万,林业林场收入200万元。

2.政府性基金预算收入执行情况。政府性基金预算收入完成了840万元，完成年初预算的168%，同比增长了259%，增收了606万元。国有土地使用权出让金收入完成了764万元，同比增收了655万元，主要是当年国有土地年租金入库额度较大；彩票公益金收入完成了62万，同比增收了39万元，主要是彩票分成收入有所增加；污水处理费收入完成14万元，同比减收了10万元。

3.社保基金预算收入完成情况。社会保险基金收入总额37,561万元，其中：企业养老保险基金收入16,022万元、城乡居民基本养老保险收入3,209万元、职工基本医疗保险基金收入2,992万元、机关事业单位基本养老保险基金收入94,82万元、城乡居民基本医疗保险收入5,812万元，失业保险金收入44万元。

4.国有资本经营预算收入完成情况。由于我县暂不具备编制国有资本经营预算的条件，因此我县2020年国有资本经营预算收入没有数据。

（二）预算支出执行情况。

1.公共财政预算支出情况。公共财政预算支出完成了96,898万元，完成预算的51.8%，同比增加了32,522万元，增长了50.5%。

一般公共服务支出6,427万元，同比减少523万元。主要是疫情防控期间各机关单位压缩资金支出（办公经费等）减少支出。

公共安全支出2421万元，同比减少573万元。主要是疫情防控期间，公安派出所，看守所经费尚未形成支出造成。

教育支出8,810万元，同比增加245万元。主要增加原因是债券资金用于县一中办公楼建设增大，减少原因是受疫情影响，中小学校尚未开学形成支出。

科学技术支出95万元，减少778万元，主要是上年同期工业局拨付流动资金贷款贴息资金463万元，拨付做大做强专项资金231万元。

文化旅游体育与传媒支出2,778万元，同比增加2,012万元。主要是拨付双子山森林公园一期项目资金2,000万元，文体中心体育馆工程款增加329万。

社会保障和就业支出24,382万元，增加3,395万元，主要是对机关事业单位基本养老保险基金的补助增加1,510万元，财政对企业职工基本养老保险基金的补助增加1,420万元，对城乡居民基本养老保险基金的补助增加217万元。

卫生健康支出13,350万元，增加4,910万元，主要增加因素为新冠肺炎拨付突发公共卫生事件应急处理及基本卫生服务资金2,338万元。行政事业单位医疗按月缴纳增加1,243万元，财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助增加594万元。

节能环保支出11,791万元，同比增加9,076万元，主要是拨付一般债券资金用于第二水源地和供水项目资金10,000万元。

城乡社区支出4,448万元，同比减少3,055万元。主要是小城镇基础设施建设债券资金减少。

农林水支出12,805万元，同比增加1,364万元。主要扶贫生产发展专项资金增加91万元，省森林资源培育专项增加760万，对村一事一议及村集体经济组织的补助增加1,120万元，省级专项农业生产发展资金减少218万元，科技转化与推广服务项目减少326万，水利行业项目支出减少118万，普惠金融发展小额贷款担保资金减少138万元。

交通运输支出948万元，同比增加223万元。主要是撤并建制村道路工程项目增加275万元。

商业服务业等支出413万元，同比增加343万元。主要是发改部门拨付电子商务进农村项目款。

住房保障支出1,143万元，同比减少1,597万元。主要是保障性住房租金补贴减少207万元，既有居住建筑节能改造项目减少1,314万元。

粮油物资储备支出1,356万元，同比增加1,031万元。主要是拨付“中国好粮油”项目专项资金1,340万元。

灾害防治及应急管理支出415万元，同比增加212万元。主要是拨付自然灾害救灾补助专项资金135万元。

其他支出1431万元，同比增加458万元。主要是拨付2020年地方政府债券利息支出。

2.政府性基金预算支出情况。政府性基金支出完成8,954万元，完成预算的91.5%，同比增加了8,351万元，增长了1384.91%。

国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出769万元，较上年增加了506万元。

国家电影事业发展专项资金支出6万元，主要是上级支持地方电影发展专项。

大中型水库移民后期扶持基金支出74万元。

污水处理费及对应专项债务收入安排支出3,110万元，为污水处理提标改造及利用工程项目专项债券资金。

其他政府性基金支出4,995万元，主要是今年卫生系统专项债券支出。

3.社保基金预算支出完成情况。社会保险基金支出总额32,044万元，其中：企业养老保险基金支出16,022万元，职工基本医疗保险基金支出1,887万元，离休医疗保险基金支出28万元，大额医疗保险基金支出90万元，机关事业单位基本养老保险基金支出8,869万元，城乡居民基本医疗保险基金支出3,600万元，城乡居民基本养老保险基金支出1,528万元，失业保险支出20万元。

4.国有资本经营预算收支出完成情况。由于我县暂不具备编制国有资本经营预算的条件，因此我县2020年国有资本经营预算支出没有数据。

5.政府债务变动情况。为保障社会各项事业健康发展，弥补地方财力不足，对上争取新增债券资金32,670.7万元，其中新增一般债券资金24,575.7万元，专项债券资金8,095万元。债券项目包括：

一般债券项目：1、农村饮水安全项目506万元；2、方正县第一中学教学楼建设项目2,205万元；3、方正县农村污水处理项目200万元；4、方正县六所学校消防设施改造项目840万元；5、开发区基础设施改造项目1,500万元；6、开发区农林路、物资路拆迁打通项目1,000万元；7、开发区标准化厂房一期建设项目1,500万元；8、农村厕所建设项目（室内水冲厕所）824.7万元；9、方正县经济开发区项目产业园区基础设施6,000万元；10、方正县第二水源地和供水改造工程项目10,000万元。

专项债券项目：1、方正县污水处理提标改造及利用工程项目3,100万元；2、方正县人民医院应急医疗救治中心综合楼项目4,200万元；3、方正县妇幼保健计划生育服务中心房屋装修及医疗设备采购项目495万元；4、方正县中医医院房屋装修及设备购置项目300万元。

（三）上半年财政主要工作。年初以来，我县大力组织收入、合理安排各项支出，严格按照上级“五保”兜底的相关要求，落实“保工资、保运转、保基本民生、保到期债务利息的偿还、保养老保险的发放”。同时，认真落实国家“六保”任务，确保我县在疫情之年经济平稳发展。

（一）分解下达任务目标。年初，县政府分别和税务部门、财政部门研究确定了收入任务，各征管部门将计划层层分解，落实到具体股室及责任人。同时，完善了征收经费管理办法，建立经费保障与财政增收挂钩的激励机制，调动税收征管的积极性，确保收入计划全面完成。

（二）加大税收征收清缴力度。做好税收收入管控工作，在落实减税降费相关政策的前提下，开展县内税收收入摸底清查工作，特别是对县内重点企业、纳税大户的纳税情况进行核查，争取当年建设项目产生的税收收入全部在县内缴纳入库，做到不遗漏、不外流。加大欠税清缴力度，对重点欠税企业和重点欠税项目进行跟踪，履行相关清缴程序。

（三）做好非税收入征管。强化源头管控、以票控收，加强非税稽查，把非税收入全部纳入预算管理，保证财政收入的完整性；充分利用并盘活土地、矿产资源、国有资产等各种政府性资源，深层次、多渠道聚集政府财力。

（四）进一步深化各项改革。一是深化部门预算改革。改进部门编制办法，完善支出标准，细化编制。严格控制部门预算追加，全力压缩支出。二是深化国库集中支付改革。探索推行公务卡制度改革，提高资金运行效率。三是清理回收在预算单位结转超过两年以上的存量资金，进行了全面盘活，将回收的资金用于县域经济发展亟需的领域。四是深化政府采购改革。进一步扩大政府采购规模和范围，充分发挥政府采购在节约财政资金方面的作用。五是继续推进政府投资评审工作。加大对重点工程及一般专项投资评审力度，加强重点工程的绩效评价，节约建设资金支出。

（五）落实中央“六保”“六稳”政策。重点保障基本民生和基层运转，整合上级专项资金和本级财力，稳企稳岗、促就业，保产业链供应链稳定、保粮食生产安全，保障疫情防控工作的资金需求，逐步建立疫情防控常态化资金管理机制。

上半年，财政预算执行相对平稳，基本保证了全县经济社会发展的资金需求，但受新冠疫情影响等因素影响，减收增支因素明显，收支矛盾进一步加大，主要存在以下问题。一是完成收入任务难度大。受新冠疫情及减税降费翘尾等因素影响，2020年我县财政收入预计将出现大幅度的减收，而且短收因素在可预见的范围内将持续存在，为年初收入预算任务的完成增加了难度。二是省级财政结算扣减财力影响明显。2019年，省级在年终结算过程中，并未扣减我县的税收未达基数的税收返还额度，在2020年进行了扣减，我县需要上解省级3298万元，这对于我县财政来说无异于雪上加霜。从目前情况来看，2020年我县仍然无法完成税收基数，省厅是否在2020年上解当年税收未达税返基数还不确定，如果再次扣减，按照2019年的规模计算，我县将减少可用财力6600万元，这样的结果对于我县将是巨大的打击。三是社保类支出包袱重。机关事业单位养老保险老政策向新政策转轨，差额补助、自收自支单位欠缴职业年金，城乡居民养老保险基础养老金提标等，地方政府还要拿出2700万元用于支付上述方面的支出，进一步增加了财政支出压力。四是存量工程支出集中。以前年度工程项目,已经验收通过，并已经完成评审，具备款项拨付条件的工程项目，经财政部门初步统计，共涉及22个项目(包括2018年美丽乡村项目和壮大村集体经济现场会项目)，资金总额将近2100万元，需要在2020年形成支付。五是疫情防控增支规模大。上半年，地方财政已经安排各类疫情防控资金2200万元，尚有隔离宾馆租赁费用90万元、疫情防控期间公立医院补助320万元等项支出正在测算，疫情防控的总体支出规模将超过3000万元，加大了地方财政支出压力。

三、下半年工作安排

今年受国家施行的“减税降费”政策以及新冠肺炎疫情等因素影响，我县财政收支矛盾十分突出，所承受的压力前所未有，下半年我们将重点做好以下工作。

（一）筑牢收入根基。深挖财政收入，充分发挥执收执罚部门的积极性，进一步压实、压靠预算收入规模。争取将当年收入全部转化为可用财力，提高预算执行质量。一是做好税收收入管控工作，在落实减税降费相关政策的前提下，开展县内税收收入摸底清查工作，特别是对县内重点企业、纳税大户的纳税情况进行核查。二是争取当年建设项目产生的税收收入全部在县内缴纳入库，做到不遗漏、不外流。三是加大欠税清缴力度，对重点欠税企业和重点欠税项目进行跟踪，尽快履行相关清缴程序。四是非税收入征缴部门要严格履职尽责，按照规定开展执收执罚工作，不得任意减免执收执罚款项。五是加快闲置国有资产盘活工作，对全县闲置资产进行梳理，重点做好闲置办公楼、闲置校舍的拍卖转让工作，目前财政国资部门掌握全县闲置的固定资产22处，账面原值为2226.2万元，可以评估出售的17处，账面原值2113.59万元。

（二）加大对上争取资金力度。县里的重点工作需要通过上级专项资金安排，尤其对我县财力不足的情况来说是有效的弥补。因此，应该进一步加大对上争取资金力度，特别对我县资金投入的重点领域更应该努力向上争取。

（三）严格控制一般性支出规模。落实《黑龙江省办公厅关于建立2020年财政支出预算管控清单的通知》（黑政办发[2020]10号）文件精神，对于纳入预算管控清单禁止类的支出项目，一律不予安排；对于纳入限制类的支出项目，在保证预算单位正常运转的前提下，能回收的要全部回收；对于当年安排的本级项目支出，逐一梳理核实，当年无法形成支出或者有余额的，一律予以回收。近期，财政部门迅速落实上级管控清单内容，将上级预算管控清单涉及的项目进行了梳理，并按照要求压减比例进行了测算，将测算数据下达到各部门，各部门根据财政部门测算的数据进行了核实，提出部门意见后报给财政部门，从第一轮工作情况来看，纳入清单范围资金总额为16335万元，可以进行压减的资金为2065万元，总体压减比例为12.64%，达到了初步的预期效果。第二轮预算管控压减工作拟在9月末执行，第三轮预算管控压减工作将在12月初执行。

（四）充分利用好上级债券资金。对于必须建设的大型项目，需要地方安排资金，应该做好前期准备工作，尽早纳入债券申报范围，在债务限额的控制范围内，适当举借债务，解决我县重大项目缺少财力支持的问题。

（五）盘活存量资金。尤其是盘活部门存量资金。有的项目资金下达到部门后，由于各种原因无法使用，或者使用后仍有结余的，按照上级政策回收财政部门统筹管理，用于疫情防控和县域经济社会发展。参照省市做法，执行更加严厉的存量资金回收制度，适当缩短回收资金的时间，弥补地方财力不足。近期，财政部门将结合上级回收存量资金的具体要求，拟开展部门结转一年以上存量资金的回收清理工作，以及以前年度存量资金下拨后部门仍有结余项目资金的清理回收工作，将部门闲置资金能收尽收，不留死角。

2019年政府经济分类说明.docx方正县财政局贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的报告.docx2019年度方正县地方政府债务余额情况表.xlsx2019年度方正县国有资本经营预算收支决算总表.xlsx2019年度方正县社会保险基金预算收支情况表.xlsx2019年度方正县一般公共预算收入决算明细表.xlsx2019年度方正县一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表.xlsx2019年度方正县一般预算支出决算表.xlsx2019年度方正县政府性基金预算收入决算明细表.xlsx2019年度方正县政府性基金预算收支决算总表.xlsx2019年度方正县政府性基金预算支出决算明细表.xlsx2019年方正县本级汇总一般公共预算“三公”经费支出情况表.xlsx2019年三公经费说明.docx2019年方正县财政转移支付情况说明.doc2019年度方正县一般公共预算支出决算经济分类表.xlsx2019年度方正县一般公共预算收支决算总表.xlsx