关于方正县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的报告

发布日期：2021-09-13

--2021年8月27日在县第十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议上

方正县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

现将方正县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2020年财政决算情况

（一）全县收支决算情况。2020年，县级财政在“六保”基础上，进一步强化节支增收措施，推进疫情防控和经济社会统筹发展，财政运行平稳，实现了收支平衡。

1.公共财政预算完成情况。2020年，地方公共财政预算收入完成16,718万元，完成预算的90.6%，同比下降了8.9%，其中：税收收入完成9,118万元，完成预算的87.9%，同比下降了11.6%；非税收入完成7,600万元，完成预算的94.1%，同比下降了5.4%。

2020年地方公共财政预算总收入完成259,283万元，其中：全县公共财政预算收入16,718万元，返还性收入10,828万元，一般性转移支付收入88,638万元，专项性质的转移支付收入106,860万元，新增一般债券收入21,591万元，再融资一般债券收入7,565万元，上年结余1,842万元，调入预算稳定调节基金4,952万元，调入资金289万元。

2020年地方公共财政预算总支出完成了259,283万元，具体情况如下：

（1）公共财政预算本级支出完成了229,031万元；

（2）上解支出完成8,440万元。

（3）通过自身财力安排的债务还本支出完成了113万元。

（4）再融资债券还本支出完成了7,565万元。

（5）安排预算稳定调节基金7,939万元。

（6）调减预算周转金3万元。

（7）结转下年支出6,198万元。

2.政府性基金预算收支完成情况。2020年政府性基金预算本级收入完成1,549万元，上级补助收入14,546万元，上年结余398万元，新增专项债券收入9,895万元，收入合计26,388万元。

2020年政府性基金预算支出总计26,388万元。

（1）政府性基金预算本级支出25,784万元。

（2）调出资金289万元。

（3）结转下年支出315万元。

3.社保基金预算收支完成情况。2020年社会保险基金收入总额71,780万元，其中：企业养职工基本老保险基金收入36,249万元，城乡居民基本养老保险收入4,195万元，职工基本医疗保险基金收入(含生育保险基金)6,340万元，机关事业单位基本养老保险基金收入17,628万元，城乡居民基本医疗保险收入7,283万元，失业保险金收入85万元。

2020年社会保险基金支出总额68,664万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出36,249万元，职工基本医疗保险基金支出(含生育保险基金)3,955万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18,958万元，城乡居民基本医疗保险基金支出6,437万元，城乡居民基本养老保险基金支出3,030万元，失业保险支出35万元。

4.国有资本经营预算收支完成情况。2020年我县国有资本经营预算收入完成8万元，全部为上级补助收入。2020年我县国有资本经营预算支出完成8万元，用于国有企业退休人员社会化管理相关支出。

5.2020年“三公”经费完成情况。2020年，“三公”经费完成503万元，其中：公务出国（境）费完成0万元，公务接待费10万元，公务用车运行维护费466万元，公务用车购置费27万元。

6.政府债务情况。2020年我县政府债务系统限额为128，226.08万元，其中：一般债务限额为118,153.08万元，专项债务限额为10073万元。上级尚未正式批复我县2020年政府债务限额。截止2020年末，我县政府债务余额为126,518.17万元，其中：一般债务116,518.60万元，专项债务9,999.57万元。2020年举借新增债券21,590.7万元，分别为农村饮水安全项目506万元、方正县第一中学教学楼建设项目2,205万元、方正县六所学校消防设施改造项目840万元、方正县农村污水处理项目200万元、开发区基础设施改造项目1,500万元、开发区农林路和物资路拆迁打通项目1,000万元、开发区标准化厂房一期建设项目1,500万元、农村厕所建设项目（室内水冲厕所）824.7万元、方正县经济开发区项目产业园区基础设施6,000万元、方正县第二水源地和供水改造工程项目6,000万元、方正县二次供水泵站（房）及管网改造项目1,015万元。2020年举借再融资一般债券7,565万元，用于置换到期存量债务本金（不增加债务总额）。2020年通过自身财力安排债务还本支出113万元。

7.中央直达资金分配使用情况。

（1）上级直达资金补助情况。2020年，我县共收到上级直达资金总计57,960.01万元，直达资金32,069.85万元，其中：正常转移支付6,731.16万元，特殊转移支付1,1348.35万元，抗疫特别国债资金13,990.34万元。参照直达资金25,890.16万元。

（2）上级直达资金分配情况。我县按照上级直达资金要求，将直达资金进行了及时分配。我县收到各类直达资金共57,960.01万元，财政部门分解下达资金57,814.37万元，资金分配下达率为99.75%，结转资金145.64万元，结转资金全部为抗疫特别国债资金，用于2021年抗疫相关支出。

（3）上级直达资金支出情况。我县共收到上级直达资金57,960.01万元，形成支出总计50,283.73万元，总体支出进度为86.76%，其中：正常转移支付直达资金6,731.16万元，形成支出为6,731.16万元，支出进度为100%；特殊转移支付11,348.35万元，形成支出为10,487.24万元，支出进度为92.4%；抗疫特别国债资金13,990.34万元，形成支出7,260.57万元，支出进度为51.9%；参照直达资金25,890.16万元，形成支出25,804.76万元，支出率为99.7%。

（二）2020年影响财政收入主要因素

税收收入情况

1.增值税完成2194万元，同比增收56万元。其中：国网黑龙江方正县电业局有限公司增收166.8万元，黑龙江辰能方正风力发电有限公司减收40.5万元，黑龙江中宇方正风力发电有限公司减收48.9万元。

2.企业所得税完成793万元，同比减收185万元，其中：黑龙江辰能方正风力发电有限公司减收34.5万元，黑龙江中宇方正风力发电有限公司减收78.9万元。北大荒粮食集团方正粮食贸易有限公司减收35.1万元。

3.个人所得税完成141万元，同比减收87万元。其中:工资薪金所得收入1万元，同比减收62.7万元；劳务报酬所得收入5.1万元，同比减收9.3万元；经营所得完成39.6万元，同比减收19.5万元；房屋转让所得完成19.2万元，同比减收5.7万元。

4.资源税完成20万元，同比减收8万元，其中：方正县东平采石场减收5.4万元，方正县柁腰子砂石有限公司减收3.6万元。

5.城市维护建设税完成327万元，同比减收20万元，其中：黑龙江中宇方正风力发电有限公司减收20万元。

6.房产税完成429万元，同比减收72万元，其中：黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司减收78.3万元。

7.印花税完成241万元，同比增收31万元，其中：东方粮油方正有限公司增收10万元；黑龙江秋然米业有限公司增收8万元。

8.城镇土地使用税完成182万元，同比增收17万元，其中：哈尔滨龙酒酒业有限公司增收18.9万元。

9.土地增值税完成245万元，同比减收424万元，其中：方正县龙寓房地产开发有限责任公司减收252万元。哈尔滨晟太房地产开发有限公司减收33万元。黑龙江家宁房地产开发有限公司减收60万元，方正县和鑫房地产开发有限公司减收22万元。

10.耕地占用税完成3,312万元，同比减收332万元，主要原因为上年补缴以往年度耕地占用税较大。

11.契税完成592万元，同比减收162万元，主要原因为疫情期间，房地产交易减少。

12.其他税收收入完成4万元，同比减收42万元，主要原因为上年清理回收以前年度营业税。

非税收入情况

1.专项收入完成605万元，同比增收307万元，主要是林业部门缴纳森林植被恢复费311万元。

2.行政事业性收费收入完成1,531万元，同比增收838万元，主要是国土部门缴纳耕地复垦费814万元。

3.罚没收入完成1,725万元，同比减收154万元。主要是交通道路违章减少192万元。

4.国有资本经营收入国有资本经营收入减收3,002万元，主要是主要是宝兴煤矿产权转让尾款增加2,667万元。

5.国有资源有偿使用收入完成3,725万元，同比增加1,580万元，主要是出售沙石拍卖款528万元，房屋处置收入增加454万,林业林场收入400多万。

（三）2020年财政主要工作。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，积极应对新冠肺炎疫情对我县经济和社会发展产生的不利影响，财政部门认真履行收入分配和经济稳定职能，充分发挥财政在经济逆周期的调节作用，逐步提高财政资金的“靶向”性和导向性，进一步做好特殊时期财政各项工作。

（一）保基本民生方面。统筹使用上级补助资金和地方自有财力，保证群众的基本生活所需，全年基本民生投入达到5.7亿元，主要做好低保、五保、特困、残疾人等困难群众的各类补贴发放，从群众的“衣、食、住、行”等方面入手，安排资金用于老旧小区墙体外立面节能改造、农村改厕、农村危房改造等项目，不断改善群众的生活条件。

（二）保基层运转方面。为保障县、乡、村三级能够正常运转，我县采取了分级保障机制，安排资金6.4亿元，保证基层工资的正常发放，切实解决基层“开板”经费和“干事儿”费用，为基层工作正常开展提供了充足的资金保障。

（三）保居民就业方面。财政部门筹措资金，用于全县公益性岗位开发，为新增就业人员发放补助。稳住重点群体就业，发放疫情期间外出务工人员交通补助，兑现疫情防控期间城乡社区工作者补贴，鼓励县内开工的基本建设项目雇佣地方灵活就业人员。

（四）保市场主体方面。针对下岗再就业人员、妇女创业、大学生创业贷款进行贴息，全年累计发放创业小额贷款420笔4,098万元，有力的支持小微企业尽快走出困境。

（五）保粮食能源安全方面。粮食生产“稳”字当头，财政资金重点支持春耕生产工作顺利开展，投入资金75万元用于浸种催芽药剂的购买和车间维修，安排资金100万元，用于水稻病虫害防治工作。支持高标准农田建设，对上争取抗疫特别国债资金690万元，保障高标准农田项目的顺利实施。安排资金300万元，积极应对抗洪防汛，保证粮食生产安全。

（六）保产业链供应链稳定方面。按照上级政策，调整政府采购物品供应渠道，引导预算单位加大对中小企业采购的倾斜力度，提高面向中小企业采购的金额和比例。做好重点企业贷款贴息，全年发放疫情期间重点企业贷款贴息资金150万元，减低了企业融资成本。

二、2021年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况。

1、公共预算执行情况。公共财政预算收入完成了12,843万元，完成年初预算的73.16%，同比增长39.9%，其中：税务部门完成了5,025万元，完成年初预算的52.5%，同比增长32.9%；财政部门完成了7,818万元，完成年初预算的97%，同比增长了44.75%。

税收收入情况：

（1）增值税完成1175万元，同比增长19.17%，增收189万元。其中：方正县市政建设工程公司增收8万元，黑黑龙江方正农村商业银行股份有限公司增收4万元，黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收12万元，方正县畅达安装工程有限公司增收34万元，方正县第一建筑工程公司增收34万元，方正县盛军米业有限公司增收28万元，黑龙江省广建工程建设有限责任公司方正分公司增收26万元，黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司方正分公司增收25万元，哈尔滨晟太房地产开发有限公司增收15万元，黑龙江省天林路桥有限公司增收12万元，存续能源科技有限公司增收5万元;方林建筑安装有限公司减收10万元，方正林业局有限公司减收15万元，方林砂石有限公司减收4万；统国机械租赁有限公司减收3万元。

（2）企业所得税完成648万元，同比增长11.92%，增收69万元。其中：黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收165万元；黑龙江红棒槌酒业有限公司减收2万元。

（3）个人所得税完成74万元，同比减少5.13%，减收4万元。

（4）资源税完成7万元，同比减少12.5%，减收1万元。

（5）城市维护建设税完成183万元，同比增长38.64%，增收51万元。其中：黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收25万元，黑龙江辰能方正风力发电有限公司增收2万元，方正县第一建筑工程公司增收6万元。

（6）房产税完成236万元，同比增长9.26%，增收20万元，其中：黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司增收23万元，哈尔滨银行方正支行增收8万元。

（7）印花税完成134万元，增长9.84%，增收12万元。其中：东方粮油方正有限公司增收7万元；黑龙江秋然米业有限公司增收2万元，方正县宝兴新龙米业有限公司增收2万元。

（8）土地使用税完成65万元，同比下降36.27%，减收37万元，其中：方正县辰能生物质发电有限公司减收9万元；方林宾馆补缴以前年度欠税减收。

（9）土地增值税完成173万元，同比增长179.03%，增收111万元。其中：哈尔滨晟太房地产开发有限公司增收49万元，黑龙江德和房地产开发有限公司增收27万元，哈尔滨方林房地产开发有限公司增收12万元。

（10）车船税完成312万元，同比增长2.97%，增收9万元，车船税由国库直接划转无明显变化。

（11）耕地占用税完成1688万元，同比增长67.46%，增收680万元。

（12）契税完成311万元，同比增长90.8%，增收148万元。主要原因是去年疫情期间较少纳税人购买房产并缴纳契税。

（13）环境保护税完成19万元，同比无增减变化。

非税收入情况：

专项收入完成501万元，同比增长213万元，主要原因为各林场缴纳森林植被恢复费收入380万元，较去年同期有所增加。

行政事业性收费收入完成345万元，同比减少807万元，主要原因为主要原因为上年同期发生土地复垦费收入864万元。

罚没收入完成638万元，同比减少282万元，主要原因为上年同期纪检委一次性缴纳罚没收入284万元。

国有资源（资产）有偿使用收入完成6328万元，同比增长3292万元，主要原因是公立医院资产处置收入。

政府住房基金收入完成5万元，同比无增减变动。

2、政府性基金预算收入执行情况。

政府性基金预算收入完成了859万元，完成年初预算的123%，同比增长了226%。国有土地使用权出让金收入完成了254万元；彩票公益金收入完成了64万；城市基础设施配套费完成371万元；污水处理费收入完成27万元；专项债券利息收入143万元。

3、社保基金预算收入完成情况。

社会保险基金收入总额35，845万元，其中：企业养老保险基金收入5,054万元、城乡居民基本养老保险收入3,668万元、职工基本医疗保险基金收入5280万元、机关事业单位基本养老保险基金收入12,279万元、城乡居民基本医疗保险收入9564万元。

4、国有资本经营预算收入完成情况。

我县国有资本经营预算收入完成8万元，全部为上级补助收入。

5.中央直达资金分配使用情况。

（1）上级直达资金补助情况。2021年上半年，我县共收到上级直达资金总计28,880.06万元，直达资金27，311.04万元，参照直达资金1，569.56万元。

（2）上级直达资金分配及支出情况。我县按照上级直达资金要求，将直达资金进行了及时分配。直达资金分配下达27013.78万元，资金分配下达率为99.6%，预算部门形成支出61%。参照直达资金分配下达1544.56万元，资金分配下达率为98.4%，预算部门形成支出4.2%。

（二）预算支出执行情况。

1.公共财政预算支出情况。公共财政预算支出完成93,453万元，同比减少了3798万元，同比下降3.9%。

一般公共服务支出完成9938万元，同比增长3381万元，主要原因为上年度疫情期间压缩经费。

教育支出完成10150万元，同比减少798万元，主要原因为去年同期发生教育现代化推进工程资金1280万元以及教学楼建设项目预付工程款等。

文化旅游与体育传媒支出完成1601万元，同比减少1177万元，主要原因为去年同期发生双子山森林公园旅游康养项目资金2000万元，另有本年度新增文体局工程款808万元。

社会保障和就业支出完成19044万元，同比减少5338万元，主要原因为2020年上级企业养老养老保险补助支出在地方列支，本年此项资金上划省厅，地方无此项支出造成减少支出。

卫生健康支出完成15636万元，同比增长2286万元，主要原因为本年度发生城乡居民基本医疗保险补助资金合计4987万元，较上年同期专项增加了565万元，对各医疗机构改革补助增加1000万元，对突发公共卫生应急处理中心项目预付工程款300多万元，疫情防疫防控工作支出1000多万元。

节能环保支出完成4426万元，同比减少7365万元，主要原因为上年同期发生2020年第三批政府新增债券资金-第二水源地和供水改造项目资金10000万元。

城乡社区支出完成4273万元，同比减少175万元，主要原因为去年同期发生方正县稻米包装制品生产建设项目资金640万元，城市事业发展中心苗木款人工费合计450万元，另有本年度新增城市排水防涝设施建设工程135万元，道路及配套设施建设（五标）资金合计404万元。

交通运输支出完成1457万元，同比增长509万元，主要原因为本年度发生道路维修、美化费用、项目监理费等约250万元，撤并建制村项目工程款272万元。

资源勘探工业信息等支出完成462万元，同比增长352万元，主要原因为本年度发生促进工业发展相关政策资金440万元。

商业服务业支出完成61万元，同比减少352万元，主要原因为去年同期发生各项工程款及项目款232万元，运营服务费89万元。

自然资源海洋气象等支出完成1314万元，同比减少323万元，主要原因为主要原因为上一年度同期不动产登记中心购买办公用房400万元。

粮油物资储备支出完成5102万元，同比增长3746万元，主要原因为本年度发生中国好粮油补助资金合计4981万元。

灾害防治及应急管理支出完562万元，同比增长147万元，主要原因为本年度消防队车辆器材及消防水鹤资金90多万元，自然灾害救灾专项资金较去年也有所增长。

2.政府性基金预算支出情况。政府性基金支出完成745万元，完成年初预算的56.7%。

大中型水库移民后期扶持基金支出63万元；

国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出300万元；

城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出3万元；

污水处理费及对应专项债务收入安排的支出16万元；

彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出58万元；

其他政府性基金支出305万元，主要是专项债券付息支出。

3.社保基金预算支出完成情况。社会保险基金支出总额33，667万元，其中：企业养老保险基金支出5，004万元，职工基本医疗保险基金支出4，381万元，离休医疗保险基金支出250万元，大额医疗保险基金支出238万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11，723万元，城乡居民基本医疗保险基金支出7，207万元，城乡居民基本养老保险基金支出4，864万元。

4.国有资本经营预算收支出完成情况。我县2021年国有资本经营预算暂未支出。

5.政府债务变动情况。为保障社会各项事业健康发展，弥补地方财力不足，对上争取新增债券资金20726.4万元，其中新增一般债券资金20306.4万元，专项债券资金420万元。债券项目包括：

一般债券项目：1、方正县第二水源地和供水改造工程项目4000万；2、方正县城镇供热老旧管网改造479万元；3、政通小区老旧小区住宅维修改造项目810.4万元；4、农村供水保障项目1168万元；5、方正县农村污水治理项目1549万元；6、方正县方林幼教中心建设项目800万元；7、方正县方林地区5所学校消防改造建设工程项目1500万元；8、方正开发区水稻适度加工示范园区厂房一期工程项目5000万元；9、国家级方正银鲫现代渔业产业园区建设项目5000万元。

专项债券项目：方正县骨灰寄存、安放设施建设项目420万元。

（三）上半年执行中遇到的困难。

1、完成收入任务难度大。受新冠疫情及减税降费等因素影响，2021年我县上半年财政收入有所增加，但全年财政收入预计将出现减收，而且短收因素在可预见的范围内将持续存在，为年初收入预算任务的完成增加了难度。

2、省级财政结算扣减财力影响明显。2020年，省级在年终结算过程中，并未扣减我县的税收未达基数的税收返还额度，在2021年进行了扣减，我县需要上解省级3327万元，这对于我县财政来说无异于雪上加霜。从目前情况来看，2021年我县仍然无法完成税收基数，省厅是否在2021年上解当年税收未达税返基数还不确定，如果再次扣减，我县将减少可用财力，对于我县将是巨大的打击。

3、存量工程支出集中。以前年度工程项目,已经验收通过，并已经完成评审，具备款项拨付条件的工程项目，经财政部门初步统计资金总额将近2000万元，需要在2021年形成支付。

4、疫情防控增支规模大。截至目前，地方财政已经安排各类疫情防控资金600万元，尚有核酸检测室建设项目、隔离宾馆租赁费用、疫苗县级匹配资金等支出正在测算，疫情防控的总体支出规模将1000多万元。

新增支出项目不断增加，收支矛盾将进一步加剧，必然会影响当年各类支出预算的执行。我县在财政运行等各个方面的支出将面临巨大的挑战。

（四）2021年下半年主要工作。2021年，全国疫情防控形势更加严峻，打赢新冠疫情防控阵地战，推动县域经济社会发展逐渐步入正轨，是未来财政工作的重点，接下来财政工作主要安排在以下几方面：

一是强化节支，大力压减一般性支出。牢固树立过紧日子思想，特殊时期进一步严把支出关口，精打细算过日子。对一般性支出进行严格的管控，清理以前年度固化的小型经费类项目支出，除疫情防控常态化和县域经济社会发展必需支出外，能缓则缓、能压则压、从严控制，集中财力投入到疫情防控和县内急需资金的重点项目上，保证疫情防控资金需求，推动全县重点项目能够如期实施。

二是努力开源，降低疫情对收入影响。坚决落实国家减税降费政策，强化收入管理，盘活变现行政事业单位闲置资产，做好政府性资源统一发包、出租工作，确保各项收入及时足额缴库。充分发挥财税联席会议机制作用，完善涉税信息综合管理平台建设，实现共享共治，构建完善上下联动、部门协作、齐抓共管的财税组织收入工作机制，形成合力纵深推进财源建设，破解财政收入困局。

三是提高站位，加强重点支出保障。财政资金优先支持医疗救治、疫情防控经费保障，确保不因经费问题延误患者救治和影响疫情防控工作。切实兜牢“五保”支出底线，不出现系统性风险。实行更加严格的盘活存量资金政策，除了将项目结余资金和连续两年未用完的结转资金全部收回外，加大执行中资金收回力度，当年的预算项目资金及结转一年以上的专项资金，如果确实无法实施，采取“边执行、边回收”的方式，第一时间回收资金后统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

四是周密部署，确保措施落实到位。确保上级各项政策精准落实，不打折扣。统筹推进疫情防控和经济社会发展的重点工作，缓解新冠疫情对全县经济社会发展的不利影响。

五是密切沟通，全力对上争取资金。加强投向研究，密切关注宏观政策动向，了解资金投放渠道。相关部门要安排专人梳理上级在乡村振兴、产业发展、城镇化建设、节能环保、社会事业等领域的重大扶持政策，吃透政策精神，找准上级政策与我县发展实际的契合点，努力将政策信息变成项目、变成资金。同时要加强项目储备和前期工作，为项目落地打好基础。

2021年财政工作面临更加严峻的考验，但我们有信心在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，扎实工作，攻坚克难，确保重点任务有序推进，为全县经济社会发展提供财力保障。

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