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方正县2018年财政决算公开报告

发布日期：2019-09-16

关于方正县2018年财政决算的报告

--2019年8月28日在县第十七届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上

方正县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

现将方正县2018年财政决算报告如下，请予审议。

一、全县收支预算执行情况

2018年，在全国范围内大幅度减税、降费，政策性、结构性减收明显的不利因素下，在财政刚性支出规模不断加大，可用财力逐渐萎缩，财政收支矛盾进一步突出的情况下，县级财政积极发挥职能作用，财政运行相对平稳，较好的完成了当年收支任务。

1.公共财政预算执行情况。2018年，地方公共财政预算收入完成18,237万元，完成预算的93.6%，同比下降19.5 %，其中：税收收入完成10,209万元，完成预算的89.1%，同比增长1.2%；非税收入完成8,028万元，完成预算的100.1%，同比下降36.1%。

我县地方公共财政预算总收入完成218，278万元，其中：全县公共财政预算收入18,237万元，返还性收入8,306万元，一般性转移支付收入90,327万元，专项转移支付收入59,594万元，新增一般债券收入12,288万元，新增置换债券收入25,673万元，上年结余3,291万元，调入预算稳定调节基金336万元。

①2018年公共财政预算支出187,475万元，完成预算的149%，同比增长21.1%。

②2018年上解支出完成3,403万元。

③2018年拨付政府性债券转贷资金25,673万元，债务还本支出46万元。

④2018年补充预算稳定调节基金226万元。

⑤2018年财政总收入与总支出相抵累计结余1455万元,结转下年支出。

2.政府性基金预算收支执行情况。2018年政府性基金预算收入完成965万元，加上上级专项转移支付收入904万元，上年结余229万元，收入合计2,098万元。

①2018年政府性基金预算支出1,872万元。

②2018年政府性基金调出226万元。

③2018年政府性基金上解支出0万元。

2018年政府性基金收支相抵后累计结余资金0万元。

3.社保基金预算收支完成情况。2018年社会保险基金收入总额58,969万元，其中：企业养老保险基金收入29,509万元，城乡居民基本养老保险收入3,530万元，职工医疗保险基金收入5,816万元，生育保险基金收入63万元，机关事业养老保险基金收入12,618万元，城乡居民基本医疗保险收入7,356，失业保险金收入77万元。

2018年社会保险基金支出总额55,129万元，其中：企业养老保险基金支出29,509万元，职工医疗保险基金支出3,922万元，生育保险基金支出41万元，机关事业养老保险基金支出11,781万元，城乡居民基本医疗保险基金支出7,062万元，城乡养老保险基金支出2,654万元，失业保险支出70万元。

4.国有资本经营预算收支完成情况。由于我县暂不具备编制国有资本经营预算的条件，因此我县2018年国有资本经营预算收支没有数据。

5.2018年“三公”经费完成情况。2018年，“三公”经费完成697.19万元，完成预算的86.07%，其中：公务出国（境）费完成4.16万元，公务接待费7.61万元，公务用车运行维护费515.69万元，公务用车购置费169.73万元。

6.政府债务情况。2018年我县政府债务限额为81,758万元，其中：一般债务限额为81,553万元，专项债务限额为205万元。截止2018年末，我县政府债务余额为78,485万元，其中：一般债务78,285万元，专项债务200万元。2018年举借新增债券12,288万元，分别用于农村饮水安全1807万元、哈佳高铁配套设施建设项目5389万元、二次供水改造工程600万元、哈佳铁路站前广场建设2200万元、公铁中心1000万元、秸秆综合利用992万元、城市公共厕所300万元，举借置换债券25,673万元，其他方式化解政府债务433万元。

二、2018年影响财政收入主要因素

增值税完成2452万元，同比减少525万元。建筑业完成595.8万元，同比减收316.5万元。其中：哈佳铁路项目减收358.8万元。方正县市政建设工程公司增收40.8万元。批发零售业完成437.4万元，同比减收279.3万元。其中：县政府招商企业云傲再生物资经销处注销，减收301.5万元。电力、热力、燃气及水的生产供应业完成236.1万元，同比增收102万元。其中：两家风力发电企业由于2017年底筹建期间产生的留抵税额基本抵扣完毕，2018年开始实现增值税，黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收98.1万元；黑龙江辰能方正风力发电有限公司增收69.9万元。方正县电业局因农网改造，产生大量进项留抵税额，同比减收44.1万元。方正县宏宇热力有限公司减收19.8万元。

营业税完成195万元，同比增加15万元，主要是以前年度欠款回收。

企业所得税完成921万元，同比下降24万元。其中方正县第一建筑工程公司减收69.3万元，方正县千秋建筑安装工程公司减收47.4万元，黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收45万元，黑龙江辰能方正风力发电有限公司增收30.3万元。

个人所得税完成1048万元，同比增加480万元。其中工资薪金所得完成162万元，同比减少3.8%，减收4.5万元，劳务报酬所得完成117.9万元，同比增长8.9%，增收9.6万元，个体户生产经营所得完成104.7万元，同比增长11.9%，增收11.1万元。特许权使用费所得增收614.1万元，该收入为纳税人“郎伟君”缴纳。房屋转让所得完成23.1万元，同比增收6.6万元。

资源税完成42万元，同比下降14万元。其中方正县淞江采石场减收14万元。

城市维护建设税完成487万元，同比增加74万元。主要是哈尔滨云傲再生物资经销处增收50万元，黑龙江中宇方正风力发电有限公司增收25万元。

房产税完成570万元，同比减少205万元。主要是黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司减收210万元，去年同期有欠税回收。

印花税完成270万元，同比增加74万元。主要是方正县宝兴新龙米业有限公司增收29.7万元，东方粮油方正有限公司增收18万元，东方粮油增收16.2万元，方正县中宇诚丰风力发电有限公司增收6.3万元，方正县中宇瑞丰风力发电有限公司增收6.3万元。

城镇土地使用税完成510万元，同比减少29万元。由于单位税额调整出现大批退税，所以土地使用税减收较多。土地增值税完成779万元，同比增加87万元。其中哈尔滨龙寓房地产开发有限责任公司增收162万元，黑龙江家宁房地产开发有限公司增收90.9万元，另外哈尔滨佳运房地产开发有限责任公司减收37.8万元，黑龙江省昌嘉房地产开发有限公司减收64.8万元，哈尔滨龙跃房地产开发有限责任公司减收39.6万元。

契税完成698万元，同比增加168万元。主要是其中增量房（商品住房买卖）增收最大，增收120.6万元，增量房非住房买卖（商业）增收37.8万元。

行政事业性收费收入完成1068万元，同比增加177万元。主要是防空地下易地建设费增收107万，排污费收入增加89万元，殡葬收费增加82万元；主要减少部分是法院上划法院行政事业性收费收入减少271万元。

罚没收入完成2604万元，同比增加537万元。主要是交警道路罚没收入增加543万元。

国有资本经营收入完成2000万元，同比减少3000万元，主要是上年宝兴沙河子煤矿产权转让尾款。

国有资源有偿使用收入完成1983万元，同比减少2297万元，主要是上年同期教育朝鲜族学校校舍处置收入691万元，林业林场事业收入同比减少1200多万元。

三、2018年重点项目支出情况

2018年，财政支出在保证工资正常发放，保证行政事业单位基本运转，保证民生各项事业健康发展的前提下，兼顾中央省市一级县委、县政府重点项目的推进和落实，主要包括：

一是打好“三大攻坚战”。在精准脱贫方面，我县结合上级专项补助及对上争取的政府债券资金，通过地方财力安排扶贫资金2761万元，对农村饮水安全、农村危房改造、教育扶贫、医疗扶贫、社会保险扶贫、农村改厕、产业项目扶贫等领域进行投入，完成了扶贫攻坚的阶段性工作任务，贫困人口、贫困发生率显著下降。在污染防治方面，我县累计投入1500余万元，用于垃圾处理厂改造、污水处理厂托管运行、商业燃煤小锅炉淘汰补贴、拆除废弃烟筒、大气污染防治、秋冬季节禁烧秸秆、生物质锅炉使用、环境监测等项目，环境污染问题得到了有效改善。在防范化解重大风险方面，我县重点做好政府债务风险控制和企业职工基本养老工资的足额发放工作。在政府债务限额内合理举借债务，严格控制债务总体规模，合理测算企业养老保险收支规模以及缺口，将当年债务还本付息支出以及企业职工养老保险缺口资金优先、足额纳入预算，防范重大风险的发生。

二是拨付资金9000余万元，完成哈佳高铁站前广场和综合服务体的建设工作，保证哈佳铁路客运正常开展，方便乘客的出行，目前哈佳铁路方正站已经成为我县重要的对外联系窗口。

三是安排资金2200万元，完成我县老旧小区改造和老旧居民楼的外墙保温工作，居民的生活环境、居住条件明显提高。

四是投入资金500余万元，支持农业生产，重点做好富硒水稻、有机水稻的规模化管理，进一步奠定了方正富硒大米品牌基础，提高农民收入。

五是拨付资金1500万元，用于支持以前年度美丽乡村建设项目，完善了乡镇、村屯基础设施建设，乡村环境进一步提档升级。

六是投入资金1000万元，完成幼教中心主体建设、以及乡镇中小学的建设维修工作，城乡教学环境得到了改善。

七是安排资金1700万元，用于城镇环境整治、绿化、市政工程建设等项目。