关于方正县2017年上半年财政预算执行情况的报告

关于方正县2017年上半年财政预算执行情况的报告

——2017年10月25日在县第十七届人民代表大会常务委员会第五次会议上

方正县人民政府

县人大财经委：

受县政府委托，现将2017年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2017年上半年财政预算执行情况

全县财政收入受国家“营改增”政策影响较大，地方公共财政预算收入同比下降，支出同比有所增加。

（一）上半年收入预算执行情况

1、公共财政预算收入执行情况

上半年，公共财政预算收入完成了10,954万元，完成年初预算的48.67%，同比减收了1,832万元，下降了14.33%，其中：国税部门完成了1,322万元，完成年初预算的24.48%，同比增收了387万元，增长了41.39%；地税部门完成了3,906万元，完成年初预算的56.15%，同比减收了616万元，下降了13.62%；财政部门完成了5,726万元，完成年初预算的56.41%，同比减收了1,603万元，下降了21.87%。

影响收入的主要因素

税收收入情况：

——增值税。增值税上半年完成1024万元，完成预算的22.3%，同比下降了43.1%（按照去年同期完成的营业税和增值税收入折合成营改增后合计1800万元计算），减收了776万元。主要是建筑业去年同期哈佳铁路项目实现220万元，今年无此项收入;房地产业增值税同比减收189万元;代开发票同比减收365万元;农副食品加工业同比减收了60万元。

——营业税。营业税完成101万元，完成预算的25.5%。主要是全面实行“营改增”后，绝大部分营业税改为征收增值税，上半年完成的营业税主要是清理以前年度欠税形成的。

    ——企业所得税。企业所得税完成514万元，完成预算的39.5%，同比下降了14.2%，减收了85万元。主要是建筑业企业所得税减收112万元;农村信用社由于信贷收入增加，企业所得税增收了47万元。

——个人所得税。个人所得税完成248万元，完成年初预算的62%，同比增长了13.8%，增收了30万元，主要是行政事业单位工资调整幅度较大，地税部门加大了对行政事业单位在职人员个人所得税申报缴纳管理力度，形成增收。

——资源税。资源税完成16万元，与去年同期持平。

——城市维护建设税。城市维护建设税完成170万元，完成年初预算的24.3%，同比下降了30%，减收了73万元。主要是增值税、营业税、消费税收入总量较去年同期减收幅度较大，附加税种随之形成减收；去年同期哈佳高铁产生税收56万元，今年无此项收入。

    ——房产税。房产税完成321万元，完成年初预算的80.3%，同比增长了58.9%，增收了119万元。主要是黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司增收89万元；自去年8月份开始，地税部门取消了对月营业额不足2万元的个体工商户税收优惠政策，形成了政策性增收。

    ——印花税。印花税完成了90万元，完成年初预算的30%，同比下降了34.3%，减收了47万元，主要原因为去年哈佳铁路施工签订合同形成的印花税税额较大，今年暂没有新签订的施工合同，税收下降。

——土地增值税。土地增值税完成324万元，完成预算的29.5%，同比下降了58.1%，减收了449万元，主要是哈尔滨龙跃房地产开发有限责任公司减收204万元，哈尔滨佳运房地产开发有限责任公司减收64.3万元，去年同期开展欠税回收工作，税收完成较好。

——车船税。车船税完成了230万元，完成年初预算的51.1%，基本上与去年同期持平。

——耕地占用税。耕地占用税完成1733万元，完成预算的173.3%，同比增长了113.7%，增收了922万元。主要是上半年补缴了2008—2016年批次征地产生的耕地占用税1238万元，以及2017年一批次征地缴纳的耕地占用税495万元。

——契税。契税完成了232万元，完成年初预算的18.4%，同比减收了71万元，下降了23.4%，主要是去年同期哈尔滨银行一次性缴纳契税117万元，今年无此项收入。

非税收入情况：

    ——专项收入。专项收入完成了102万元，完成年初预算的17%，同比减收了411万元，下降了80.1%，主要是去年同期林业部分一次性缴纳育林基金301万元，今年取消了育林基金收费项目；去年同期征收教育附加175万元，今年由于正税减收幅度较大，教育附加收入只入库101万元，减收了74万元；排污费收入去年完成了23万元，上半年暂没有该项收入入库。

——行政事业性收费收入。行政事业性收费收入完成528万元，同比减收2061万元。主要是去年同期缴入哈佳铁路施工占地耕地开垦费1606万元，今年哈佳铁路施工占地已完成，无此项收入；今年水务部门征收的收费较去年同期减少了285万元；公安部门收费较去年减少了26万元。

    ——罚没收入。罚没收入完成了1134万元，同比减收了391万元，主要是公安交警罚没收入较上年减少了156万元；法院罚没收入较去年减收了45万元；食品药品罚没收入减收了44万元；交通罚没收入减收了111万元，按照上级文件规定，公路超限、超载罚没统一由交警部门处理，因此交通罚没收入减收幅度较大。

    ——国有资源有偿使用收入。国有资源（资产）有偿使用收入完成3956万元，同比增收了1261万元。主要是哈佳铁路施工占国有林地的补偿款及转让教育学校取得的收入额度较大。

2、政府性基金收入情况

    上半年，政府性基金预算收入完成了121万元，完成年初预算的7.8%，同比增收了42万元，增长了53.2%，政府性基金收入全部是彩票公益金分成产生的收入，上半年土地出让金入库为零。

（二）上半年支出预算执行情况

1、公共财政预算支出情况

上半年，公共财政预算支出完成了74545万元，完成了年初预算的61.9%，同比增加了5773万元，增长了8.4%，主要是上半年社保类资金支出较去年同期增加的幅度较大。

2、政府性基金预算支出完成情况

上半年，政府性基金支出完成了332万元，完成年初预算的21.5%，同比增加了80万元，增长了31.7%。主要是上半年拨付2016年结转的政府性基金专项220万元，并形成了实际支出。

二、上半年的主要工作

年初以来，按照县委、县政府的总体部署，我县大力组织收入、合理安排各项支出，同时抓好财政各项重点工作，落实国家出台的各项改革政策。

（一）分解下达任务目标。年初，由县政府分别和国地税及财政部门签订收入责任状，各征管部门将计划层层分解，落实到具体股室及责任人。同时，完善了征收经费管理办法，建立经费保障与财政增收挂钩的激励机制，调动税收征管的积极性，确保收入计划全面完成。

（二）完善重点税源信息库制度。通过重点税源信息库，对企业实行动态监管，掌握重点行业的发展现状和预期走势，为收入入库和准确预测提供基础数据                  

   （三）建立税收分析调度制度。每月定期召开财、税、银等部门和政府分管领导参加的收入分析调度会，对各部门收入实时分析，明确任务，强化征管，确保收入进度。
    （四）加大税收征收清缴力度。税务机关指派专人跟踪税源进展，督促企业加速分税结算和入库税款，积极清理企业欠税。政府加大工程资金结算力度，推动项目开工复工，继续对建筑行业实行按工程进度预缴代征的模式，保证税收及时入库。
    （五）做好非税收入征管。强化源头管控、以票控收，加强非税稽查，把非税收入全部纳入预算管理，保证财政收入的完整性；充分利用并盘活土地、矿产资源、国有资产等各种政府性资源，深层次、多渠道聚集政府财力。

（六）进一步深化各项改革。一是深化部门预算改革。改进部门编制办法，完善支出标准，细化编制。严格预算约束，实现一般公用经费支出零增长，同时严格控制部门预算追加，全力压缩支出。二是深化国库集中支付改革。探索推行公务卡制度改革，提高资金运行效率。三是清理回收在预算单位结转超过两年以上的存量资金4,785万元，进行了全面盘活，将回收的资金用于县域经济发展亟需的领域。四是深化政府采购改革。进一步扩大政府采购规模和范围，充分发挥政府采购在节约财政资金方面的作用。五是继续推进政府投资评审工作。加大对重点工程及一般专项投资评审力度，加强重点工程的绩效评价，节约建设资金支出。

 三、下半年工作安排

面对突出的收支矛盾，下半年，我们要加强财税收支形势的分析研究，积极做大收入“蛋糕”，坚持科学聚财，依法理财，合理用财，进一步提高保障能力，着重做好以下

工作：

（一）深入推进财源建设，切实支持项目发展。进一步优化财源结构，加大旅游开发、基础设施建设支持力度，培植涵养财源，促进财政收入稳定、持续增长。围绕招商引资，从多方面为项目提供支持。

（二）把握政策导向，努力向上争取资金。深入研究和把握财政经济政策，找准融资切入点，做好项目编排论证，加大对上争取力度，在体制分成、基础设施建设、棚户区改造、廉租房补贴、新农村建设、旅游发展、工业园区建设等方面争取资金支持，以满足我县经济发展需求。

（三）积极组织收入，努力完成预算任务。切实贯彻“堵漏洞，建机制”的税收征管方针，继续强化税收征管，努力挖掘增收潜力。加强重点税源监控，完善税源动态管理机制，严防税收流失。认真落实目标责任制，继续开展税收稽查，抓好零散税种和非税收入征收，确保收入及时入库。

（四）切实关注民生，加大公共支出保障力度。坚持“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，严格执行部门预算，遵守项目资金审批程序，科学控制部门项目支出和追加资金审批，将财力进一步向保障民生、促进公共事业发展方面倾斜，让经济改革和社会发展的成果更多地惠及人民群众。加强财政支出和资金管理，不断创新专项资金使用方式，切实提高资金使用效益。

（五）继续深化改革，全面提升管理水平。一是开展细化部门预算定员定额标准的改革试点工作；二是严格控制财政供养人员的增加；三是规范各预算单位国有资产处置行为，加强资产收入管理，增加财政收入；四是继续深化国库集中支付制度改革、预算指标管理系统改革等多项工作。

（六）注重资金效益，坚持科学规范理财。强化财政监督，建立监督有力、评价科学、问责有效的监督考核体系；加强财政性投资项目的政府采购和投资评审；健全财政支出绩效评价体系，研究完善财政支出绩效评价办法，逐步建立与公共财政体制相适应的财政资金使用新模式。

方正县2017年上半年预算执行情况附表.xlsx